IR 2026: Declare seus Investimentos Básicos Corretamente na Ficha Bens e Direitos

Caso um CDB tenha sido resgatado ou chegado ao vencimento, o saldo deve ser declarado na ficha "Bens e Direitos", zerando o valor se o resgate foi total, ou informando o saldo remanescente em 31 de dezembro, caso tenha sido parcial. Os rendimentos auferidos nesse processo são declarados na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva".

Declaração de Fundos de Investimento: FIIs e outros

Fundos de investimento, incluindo Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs), também têm um local específico na declaração. O saldo investido deve ser declarado na ficha "Bens e Direitos", no Grupo 07 – Fundos. O código a ser utilizado varia: para FIIs, o código é o "03 – Fundos de Investimento Imobiliário (FII)", enquanto para Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC) e outros fundos de investimento, o código pode ser "06 – FIP – Entidade de investimento, FIDC – Entidade de investimento sem tributação periódica (come-cotas), ETF – Entidade de investimento – Lei 14.754/2023" ou códigos específicos dependendo da natureza do fundo.

Na discriminação, informe o nome do fundo, o CNPJ do fundo, a quantidade de cotas e o nome e CPF do titular. Em "Situação em 31/12/2025", informe o valor de aquisição total (custo médio por cota multiplicado pela quantidade de cotas). Assim como em outros investimentos, o valor a ser declarado é o de aquisição, não o de mercado.

Os rendimentos distribuídos por fundos imobiliários ou fundos de investimento nas cadeias produtivas agroindustriais devem ser lançados na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", no item "Outros". Já rendimentos de outros fundos sujeitos à tributação exclusiva na fonte devem ser declarados na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", utilizando o código "06 – Rendimentos de aplicações financeiras".

Ganhos e perdas associados à venda de cotas de Fundos Imobiliários em bolsa devem ser declarados, pois prejuízos podem ser abatidos de ganhos futuros.

Ações e Renda Variável: O que Informar

Para declarar ações, acesse a ficha "Bens e Direitos", selecione o grupo "03 – Participações Societárias" e, em seguida, o código "01 – Ações (inclusive as listadas em Bolsa)". Informe a localização (Brasil), o CNPJ da empresa emissora das ações, a quantidade de ações possuídas e o custo de aquisição total em 31 de dezembro de 2025 e, se aplicável, em 31 de dezembro de 2024. O valor a ser declarado é sempre o de custo de aquisição, não o de mercado.

Se você realizou vendas de ações em 2025, a declaração dos lucros ou prejuízos dependerá do valor total das vendas mensais. Vendas com valor agregado de até R$ 20 mil por mês são isentas de Imposto de Renda e devem ser informadas na ficha "Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis", sob o código "20 – Ganhos Líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores".

Para vendas que superaram R$ 20 mil em um mês, a declaração deve ser feita na ficha "Renda Variável", na opção "Operações Comuns / Day Trade". Nesse espaço, é preciso informar os lucros e prejuízos mensais, separando operações normais e Day Trade. O imposto pago via DARF referente a essas operações também deve ser informado.

Dividendos recebidos de ações devem ser declarados na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", com o código "09 – Lucros e dividendos recebidos". Juros sobre capital próprio, por outro lado, são tributados e devem ser declarados na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", código "10 - Juros sobre Capital Próprio".

Obrigatoriedade e Prazos

A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda em 2026 geralmente se aplica a quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 em 2025, rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00, ou possuía bens e direitos com valor superior a R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2025. Realizar operações de alienação em bolsas de valores, mesmo que o valor total das vendas seja inferior a R$ 40 mil, mas que gerem ganho de capital tributável, também exige a declaração.

O prazo para entrega da declaração do IRPF 2026 iniciou em 23 de março e se estende até 29 de maio de 2026. A declaração pré-preenchida, que agora inclui dados de renda variável, pode agilizar o processo e reduzir erros.

Manter a organização dos informes de rendimentos e a documentação de todas as operações é fundamental para um preenchimento preciso e para evitar problemas com o Fisco. Em caso de dúvidas, a consulta a um profissional contábil é sempre recomendada.